勤労学生控除・学生バイトの税金 計算（2026年・令和8年分）
学生のバイト代に、税金がいくらかかるかを本人の目線で計算します。勤労学生控除を申告すると住民税がいくら減るか、次の年収の壁まであといくらかもわかります。
※ 国税庁 タックスアンサー No.1175（勤労学生控除）と令和8年度税制改正（給与所得控除の最低額74万円・所得税の基礎控除104万円）、各市の「令和9年度の個人住民税の改正」で計算した目安です。所得税は復興特別所得税（2.1%）込みです。住民税の均等割は市区町村3,000円・道府県1,000円・森林環境税1,000円の計5,000円で計算しています（上乗せしている地域があります）。本人の控除は基礎控除・社会保険料控除・勤労学生控除だけです。
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勤労学生控除・学生バイトの税金 計算とは
勤労学生控除は、働きながら学校に通う学生の所得税・住民税を安くする控除です。控除額は所得税27万円・住民税26万円で、①バイトなどの給与（勤労による所得）があること、②合計所得金額が89万円以下（2026年分から。2025年分は85万円以下）、③勤労によらない所得（配当・不動産など）が10万円以下、④大学・短大・高校・高専や、一定の専修学校・各種学校の学生・生徒であること、の4つが条件です（国税庁 タックスアンサー No.1175）。バイトの給与だけなら、年収163万円以下が対象です。
2026年分は、令和8年度の税制改正で給与所得控除の最低額が74万円（69万円＋2026・2027年分だけの上乗せ5万円）に、所得税の基礎控除が合計所得489万円以下の人は104万円になりました。そのため、給与だけの学生は年収178万円まで所得税がかかりません。年収163万円以下の人は勤労学生控除を使わなくても所得税がゼロなので、2026年分の勤労学生控除は、主に住民税を減らすための控除になっています。
住民税（2027年度・令和9年度分）は、合計所得金額が45万円以下（給与だけなら年収119万円以下）ならかかりません。この金額は大都市など1級地のもので、2級地は41.5万円（年収115.5万円）、3級地は38万円（年収112万円）です（各市区町村の条例）。これを超えると、均等割（森林環境税を含めて年5,000円が目安）と所得割（10%）がかかります。勤労学生控除（26万円）を申告すると、年収143万円までは所得割がかからず、それ以上でも所得割が最大で26,500円（控除26万円×10%と調整控除の差）減ります。18歳未満の高校生などは、合計所得135万円以下（年収209万円以下）なら住民税がかかりません。
このツールは、2026年分の所得税（復興特別所得税を含む）と翌年度の住民税、手取りを、勤労学生控除を受ける場合と受けない場合で計算します。親の扶養控除や健康保険の扶養の壁も、次の壁まであといくらかで示します。計算はすべてブラウザの中で行い、入力した金額はサーバーに送りません。
使い方
- 今年1年間（1〜12月に支払われる分）のバイトの給与の見込みを入れます。給与明細の総支給額の合計で、交通費（通勤手当）の非課税分は入れません。かけもちしている人は全部のバイトを合わせます。
- 給与以外の所得（配当・不動産など、経費を引いた額）があれば入れます。社会保険料を給与から引かれている人は年額を入れます。
- 学校の種類と年齢、住んでいる地域（級地）を選びます。
- 所得税・住民税・手取りと、勤労学生控除を受けられるか・それで減る住民税、次の年収の壁が出ます。
年収別 学生バイトの税金の早見表（2026年分）
19〜22歳の大学生が、バイトの給与だけで働いたときの税金と手取りの目安です（1級地・社会保険料なし）。住民税は2027年度（2027年6月から納める分）です。
年収163万円を超えると勤労学生控除がなくなるので、164万円では住民税が2.7万円ほど増え、手取りが163万円のときより少なくなります。年収150万円以上（19〜22歳）で健康保険の扶養から外れると、国民健康保険料（年数万〜十数万円。市区町村で違います）を自分で払うことになり、手取りは税金よりも大きく減ります。
学生のバイトの年収の壁（2026年）
19〜22歳の大学生が、バイトの給与だけで働くときの主な壁です。本人の税金の壁と、親の税金・健康保険の壁があります。
| 年収 | 何が起きるか |
|---|---|
| 119万円超 | 本人に住民税がかかり始める（1級地。2級地は115.5万円・3級地は112万円）。2025年の収入は110万円でした |
| 136万円超 | 親の特定扶養控除が特定親族特別控除に変わる（親の控除は63万円のまま） |
| 143万円超 | 勤労学生控除を受けていても、住民税の所得割がかかり始める |
| 150万円以上 | 親の健康保険の扶養から外れる（19〜22歳。それ以外は130万円以上） |
| 159万円超 | 親の特定親族特別控除が減り始める |
| 163万円超 | 勤労学生控除が受けられなくなる。2025年分は150万円でした |
| 178万円超 | 本人に所得税がかかり始める |
| 197万円超 | 親の特定親族特別控除がなくなる |
「106万円の壁」（勤め先の社会保険に入る基準）は、昼間の学生は原則として対象外です。休学中・夜間・通信制の学生は対象になることがあります。健康保険の扶養は、1〜12月の年収ではなく「これからの1年間の見込み」で判定するのが基本で、月の給与が続けて12.5万円（19〜22歳）を超えると年の途中でも外れることがあります。親の控除がいくら減るかは扶養控除・特定親族特別控除 計算で確かめられます。
勤労学生控除の申告のしかた
バイト先に出す「扶養控除等（異動）申告書」の「勤労学生」の欄に印を付け、学校名などを書きます。12月まで働けば年末調整で反映され、その内容が市区町村に送られて翌年度の住民税も安くなります。かけもちをしている人は、申告書はメインのバイト先1か所にしか出せないので、ほかのバイト先の給与と合わせて翌年に確定申告をします。年末調整を受けなかった人は、確定申告（所得税がかからない人は市区町村への住民税の申告）で勤労学生控除を受けます。
年の途中でバイトをやめた人や、申告書を出さずに給与から3.063%（乙欄）引かれていた人は、確定申告（還付申告）をすると引かれた所得税が戻ります。バイト代が年収178万円を超えて本人に所得税がかかるとき、どれくらい手取りが変わるかは手取り計算、副業として働く場合は副業の税金 計算、確定申告が必要かは確定申告が必要か判定で確かめられます。年末調整全体の還付の目安は年末調整 還付金シミュレーションです。
よくある質問
2026年の勤労学生控除は年収いくらまでですか？
バイトの給与だけなら年収163万円以下です（合計所得金額89万円以下＝163万円−給与所得控除74万円）。2025年分は年収150万円以下（合計所得85万円以下）でした。給与以外に勤労によらない所得が10万円を超えると、年収にかかわらず受けられません。
2026年は学生のバイト代に所得税がかかるのはいくらからですか？
給与だけなら、年収178万円を超えると所得税がかかり始めます（給与所得控除74万円＋基礎控除104万円）。給与から社会保険料を引かれている人は、その分だけ壁が上がります。勤労学生控除は、年収178万円を超えると条件（163万円以下）に当てはまらないので、2026年分の所得税にはほとんど関係しません。
学生でも住民税はかかりますか？
かかります。2026年の収入（2027年度の住民税）は、年収119万円（1級地。2級地115.5万円・3級地112万円）を超えると住民税がかかります。勤労学生控除を申告すると、年収143万円までは所得割がかからず、均等割（年5,000円程度）だけになります。18歳未満の高校生などは、合計所得135万円以下なら住民税はかかりません。
勤労学生控除を申告すると親の扶養から外れますか？
外れません。親の扶養控除（特定親族特別控除）や健康保険の扶養は、子の年収（合計所得）で決まり、子が勤労学生控除を受けるかどうかは関係ありません。ただし、勤労学生控除を受けられる年収163万円の手前でも、19〜22歳の子は年収150万円以上で健康保険の扶養から外れ、159万円を超えると親の特定親族特別控除が減り始めます。
勤労学生控除はどうやって申告しますか？
バイト先に出す「扶養控除等（異動）申告書」の勤労学生の欄にチェックを入れます。年末調整で控除され、住民税にも反映されます。年末調整を受けない人や、申告書を出し忘れた人は、翌年の確定申告（住民税だけなら市区町村への住民税の申告）で受けられます。専修学校・各種学校の人は、学校が出す証明書が必要なことがあります。
バイト代から引かれた所得税は戻りますか？
年収178万円以下で所得税がかからない人は、毎月引かれた所得税は全額戻ります。12月まで同じバイト先で働き扶養控除等申告書を出していれば年末調整で戻り、途中でやめた人や、申告書を出していない（乙欄で3.063%引かれた）人は、翌年に確定申告（還付申告）をすると戻ります。還付申告は5年以内ならいつでも出せます。